Analyse des écarts

Dans le cadre d’un processus budgétaire, une des étapes importantes consiste à comparer les résultats atteints aux résultats initialement budgétés afin de comprendre les sources de ces écarts. Cette étape est requise, dans un premier temps, par les gestionnaires qui demandent des explications relativement au contrat informel qu’ils ont signé avec leurs subalternes. En second lieu, l’exercice permet d’approfondir la connaissance de l’organisation par les gestionnaires et ainsi prévoir les coûts

Le module Réel vs Budget permet de comparer l’ensemble du modèle avec les données du réel et d’en dégager des écarts propres aux besoins du client. L’objectif du module est de fournir aux gestionnaires des explications entre les données budgétaires et les données réelles en créant un budget flexible et permettre des analyses d’écart. Le module Réel vs Budget calcule un budget flexible ce qui permet de remettre en perspective le budget original avec les volumes d’activité réels, et ainsi, permettre aux gestionnaires d’analyser leurs écarts sur des bases comparatives avec la réalité d’une période donnée.

Le module Réel vs Budget a été conçu de façon à ce que les organisations puissent exécuter leur coût de revient réel avec un minimum d’informations. Ainsi, une organisation ayant seulement un volume d’activité réel et une balance de vérification réelle comme information de base, sera quand même en mesure de générer un budget flexible ainsi que des analyses d’écart. Il va de soit que plus l’organisation possède d’informations réelles, plus ses analyses d’écart seront précises.

Applications d’affaires

• Budget flexible
• Analyse des écarts
• Coûts de revient réels
• Mise à jour du modèle
• Ajustement des règles d’affaires